Esplorare le vulnerabilità del mercato finanziario

L'appropriazione indebita di dati, il riciclaggio di denaro, i danni alla reputazione e l'aumento delle attività informatiche rappresentano una sfida per i manager di istituti finanziari grandi e piccoli - soprattutto perché è richiesta una più rigorosa conformità e attuazione della legge svizzera sul riciclaggio di denaro (LRD). A seconda delle circostanze, le nuove procedure di controllo per regolare la nuova LRD potrebbero costare caro all'economia.

"I criminali apprezzano il centro bancario svizzero".

"Nel caso di due imprese con lo stesso numero di clienti ma con diversi livelli di complessità, l'impresa con i casi più complessi può sostenere costi di vigilanza da due a quattro volte superiori, poiché l'esame di un dossier è corrispondentemente più lungo", si legge nel "Rapporto esplicativo sul progetto di consultazione" del 1° giugno 2018 (vedi box informativo a destra) sulla "Modifica della legge federale sulla lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo".

Inoltre, i costi di supervisione sono più alti in aree di business altamente automatizzate (ad esempio nell'area dei sistemi di pagamento), dove interi sistemi IT devono essere controllati, rispetto a quando sono coinvolti controlli manuali. Il denaro sporco, come il denaro nero o le tangenti, circola anche tra i trasferimenti di denaro legittimi. L'identificazione di tali trasferimenti illegali di denaro è e rimarrà l'elemento fondamentale per i responsabili della conformità, oltre agli aggiornamenti tecnici. Gli esperti finanziari sostengono la corretta implementazione di un modello di business finanziario trasparente, ma anche sistemi di allarme per i funzionari anti-corruzione. Tuttavia, quali sono gli attuali

I punti deboli sono segnalati da un esperto di "Regu latory & Compliance", e come ci si può armare contro vari affari e crimini irregolari?

Necessità internazionale di azione
Lo stato vuole rendere gli intermediari finanziari più responsabili attraverso la regolamentazione: Dovrebbero assumere un ruolo preventivo controllando in modo più completo le parti coinvolte e l'origine dei nuovi fondi. Questo non è un compito facile, soprattutto perché le nuove tecnologie e le valute digitali giocano nelle mani dei criminali e i flussi di denaro transfrontalieri stanno diventando sempre più difficili da tracciare. "D'altra parte, la regolamentazione sembra reattiva da un lato, poiché è in ritardo rispetto agli sviluppi tecnologici. D'altra parte, alcune banche hanno dei deficit nei loro approcci al rischio e nelle infrastrutture IT", dice il nuovo studio "Clarity on Financial Crime in Banking" di KPMG, che ha intervistato 50 banche svizzere sulle sfide che devono affrontare nella lotta contro il crimine organizzato e il riciclaggio di denaro, così come sul quadro normativo.

"Come centro finanziario internazionale, la Svizzera è esposta a grandi rischi legati alla criminalità finanziaria. Il pericolo è aggravato da sistemi di monitoraggio delle transazioni obsoleti, da sforzi di identificazione inadeguati (KYC, abbreviazione di "know your customers") e da una scarsa definizione della propensione al rischio", spiega Pascal Sprenger, partner di KPMG Svizzera nella practice Financial Services.

Il co-autore dello studio fornisce approfondimenti su aree sensibili di conformità e spiega perché le banche private, per esempio, stanno sempre più "lottando" per affermarsi sul mercato internazionale. In un'intervista dopo lo studio, Pascal Sprenger indica i megatrend esistenti: "I criminali apprezzano effettivamente la piazza bancaria svizzera per le stesse ragioni dei buoni clienti delle banche. La piazza finanziaria svizzera si è stabilita da decenni e opera al di là delle frontiere, è altamente professionale".

Di conseguenza, vengono offerti sempre più servizi finanziari e ci sono grandi cambiamenti nella certezza del diritto. "I regolamenti globali e le nazionalizzazioni, come i nuovi negoziati sulla Brexit, stanno attraversando gli adeguamenti di conformità degli istituti finanziari svizzeri", spiega l'insider di KPMG.

Problema della diversa classificazione del rischio
Da qualche tempo si chiede una maggiore trasparenza sull'ammissibilità economica degli intermediari finanziari. Nel 2012, la Financial Action Task Force (FATF)

"Le banche private stanno mostrando sempre più difficoltà a reggere la loro posizione".

La revisione delle 40+9 raccomandazioni del GAFI ha spinto l'approccio basato sul rischio. Tuttavia, tali regolamenti sull'identità dei proprietari effettivi renderanno molte cose più complesse. I requisiti relativi alle "persone politicamente esposte" (PEP) sono stati ampliati e sono obbligatori anche per le PEP nazionali.

Da dicembre 2013, ad esempio, i reati fiscali devono essere registrati come "reati preliminari" al riciclaggio di denaro, al fine di attuare le raccomandazioni del GAFI riviste nel 2012. Secondo il disegno di legge, i principali cambiamenti sono i seguenti:

- Alternativa al divieto di contanti

In futuro, se i commercianti accettano più di 100.000 franchi in contanti, saranno soggetti anche agli obblighi di diligenza contro il riciclaggio di denaro (altrimenti la transazione deve essere effettuata tramite intermediari finanziari). Un limite di 100.000 franchi sarà introdotto anche in caso di aumento del tasso di cambio (in contrasto con i limiti di contanti più bassi in Svezia o in Italia).

- Trasparenza delle azioni al portatore

Chiunque acquisisca azioni al portatore in una società le cui azioni non sono quotate in borsa deve notificare l'acquisizione alla società e identificarsi. La società deve anche tenere un registro dei titolari.

È anche obbligatorio identificare i proprietari effettivi (proprietari del 25 per cento o più) delle entità giuridiche operativamente attive. Ma come fanno gli attuali responsabili della conformità come Pascal Sprenger a valutare i sistemi di monitoraggio delle transazioni delle banche? Sprenger: "Il nostro studio mostra che solo il 12% dei crimini finanziari sono identificati dai sistemi di monitoraggio delle transazioni esistenti. Per l'11% degli intermediari finanziari, una delle maggiori sfide degli ultimi due anni è stata quella di affrontare troppi falsi riscontri nei sistemi di monitoraggio. Quindi, per la quantità di lavoro che i sistemi causano, sono relativamente inefficienti".

La Svizzera non è un buon posto per riciclare denaro di per sé. "Per esempio, non si può costituire una AG in Svizzera così facilmente come in certe destinazioni off-shore", continua l'esperto, aggiungendo che ci sono "vari livelli, come l'appropriazione indebita o la dispersione di denaro, che i riciclatori di denaro deliberatamente falsificano". Oggi, ci sono buoni sistemi tecnici per individuare le transazioni illegali, ma non servono a nessuno se non sono calibrati in modo ottimale sui rischi di una banca".

Pascal Sprenger, Financial Services (Regulatory & Compliance) di KPMG: "Per essere in grado di impostare i sistemi di conformità in modo efficiente, un modello di business non dovrebbe mai assomigliare a un 'negozio generico'. Bisogna definire chiaramente cosa è e cosa non è un dato.

Un impegno più mirato nella prevenzione
I motivi per cui ci sono così tante carenze e un tasso di rilevamento così basso nell'ambito del crimine finanziario sono diversi, secondo "Clarity on Financial Crime Banking", uno studio di 80 pagine che include anche interviste con noti esperti di compliance nel mondo finanziario svizzero. Per esempio, esperti come Gemma Aiolfi, responsabile della conformità al Basel Institute on Governance, danno il loro punto di vista.

L'83% delle banche intervistate nello studio sono state colpite da qualche forma di crimine finanziario negli ultimi tre anni. Sette gruppi di criminalità organizzata su dieci operano tipicamente in più di tre paesi, rivelano fonti di Europol. Gli addetti alla conformità lo sanno: Il monitoraggio delle transazioni è ancora efficace solo in singole aree. Oltre al fatto che non tutte le banche sono ugualmente ben equipaggiate contro il crimine finanziario, KPMG sottolinea anche che molte altre aree e servizi nel settore finanziario devono essere monitorati più rigorosamente.

Questo include non solo i controlli di vigilanza tramite la FINMA, ma anche procedure inappropriate nell'area HR (ad esempio misure di ristrutturazione e sicurezza delle informazioni e dei dipendenti).

Investimenti inappropriati o troppo unilaterali in conformità, sicurezza IT e altri processi di identificazione tendono ad essere controproducenti, secondo KPMG.

Pascal Sprenger: "L'impegno è centrale in tutte le attività del settore finanziario". Le banche investono in personale, ma anche in tecnologie sempre più automatizzate. KPMG è convinta che investire più soldi "alla cieca" in questo settore non porterebbe molto valore aggiunto. Sono necessarie strutture e processi chiari, così come revisioni interne ed esterne più regolari, per assicurare una conformità efficace.