Il profilo di un truffatore

"Nel caso dei crimini dei colletti bianchi", dice Mathias Kiener, partner in forensics alla KPMG Svizzera, "di solito è solo il commissario che agisce per caso".

Il crimine dei colletti bianchi causa miliardi di dollari di danni. Anche in Svizzera, numerose aziende soffrono di queste attività. In Svizzera, così come in tutto il mondo, sempre più truffatori esperti di tecnologia utilizzano mezzi tecnologici contemporanei per portare avanti i loro schemi. Di tutti i casi di uso tecnologico investigati in questo paese, circa il 27% riguardava documenti di fatture contenenti informazioni false o fuorvianti e il 27% la creazione di e-mail fraudolente. Tuttavia, le frodi economiche (Engl.: Frauds) sono diverse, con il 47% che mira direttamente ai beni e "solo" il 22% che manipola i dati

Testo di Michael Merz

KPMG attribuisce l'aumento fondamentale di 750 casi di frode registrati (in 81 paesi) a un maggiore uso della tecnologia da entrambe le parti, per esempio tra il cliente e il fornitore di servizi, certamente tra i partner aziendali e i criminali di alto livello.

Un altro nove per cento delle frodi tecnologiche tra il 2013 e il 2015 ha rappresentato l'abuso pervasivo dei diritti di accesso esistenti ai sistemi informatici. Le manipolazioni fraudolente sono generalmente commesse più spesso da gruppi (62%) che da individui (38%).

Il tipico imbroglione

Il tipico delinquente dei colletti bianchi in Svizzera ha tra i 46 e i 55 anni, è maschio e dirigente (membro dell'alta direzione). "Sono spesso presuntuosi ma sembrano amichevoli", ha sottolineato Philippe Fleury, capo di forensics KPMG Svizzera. Nello studio, il 17% rappresenta le donne truffatrici. Essi tendono ad agire come membri del personale poco appariscenti, in contrasto con i delinquenti maschi del quadro.

Rispetto ai dati degli studi di altri paesi, il tipico delinquente dei colletti bianchi in Svizzera è anche un buon 10 anni più vecchio dei truffatori stranieri. Inoltre, il 36% di questi tipi era già stato con la stessa azienda per 6 anni. Gli esperti forensi della KPMG vedono quindi un potenziale di rischio tra i dipendenti esistenti e i partner aziendali: "È difficile identificare i singoli colpevoli. In Svizzera, in particolare, c'è un'alta cultura della fiducia".

"Qui", dice Mathias Kiener, partner in forensics alla KPMG Svizzera, "di solito è solo un caso di coincidenza. Oltre agli autori individuali non scoperti, la tipologia di frode include anche collusioni indefinibili e ancora reti organizzate a più facce e "interi gruppi di gestione incriminati".

Per la Svizzera, emerge il seguente profilo del tipico delinquente economico:

- Più della metà dei truffatori indagati hanno tra i 46 e i 55 anni.

- L'82% dei perpetratori sono maschi.

- Il 64% di tutti i truffatori provengono dall'interno dell'azienda stessa.

- Il 55% degli autori sono membri dei quadri.

- Il 36 per cento è in azienda da almeno sei anni (2013: 41 per cento).

- I motivi principali per commettere una frode sono l'arricchimento personale per finanziare lo stile di vita (64%), l'avidità (18%), e un senso di curiosità/facilità di fare l'atto (18%).

Sistemi di controllo insufficienti

Sottolineando ulteriormente lo studio di KPMG, gli esperti forensi hanno detto: "Le frodi e le minacce sono cresciute a causa di controlli più deboli". Per il 64% di tutti i truffatori di colletti bianchi, i controlli interni deboli sono un driver chiave che sembra essere sempre più importante: il numero di truffatori la cui attività criminale è significativamente facilitata da controlli deboli è aumentato bruscamente dal 18 al 27% rispetto al 2013.

Sorprendente è il fatto che al massimo il 13% di tutti i truffatori si è sentito sotto pressione da un'organizzazione per prendere una strada criminale. Un altro risultato dello studio: al massimo il 3 per cento di tutte le frodi può essere rilevato da "pro-actitve data analytics", e solo il 6 per cento degli abusi sono rilevati dai revisori esterni.

Mentre i criminali stanno già facendo un uso molto efficiente degli strumenti tecnologici, le aziende stanno facendo poco per frenare il crimine con i mezzi tecnologici.

Philippe Fleury, Head of Forensics alla KPMG Svizzera, avverte: "L'uso della tecnologia nel crimine dei colletti bianchi continuerà ad aumentare. Il miglioramento dei sistemi di controllo e dei sistemi di monitoraggio delle minacce è quindi un must per le aziende per rilevare in tempo utile i comportamenti irregolari o sospetti".

Congetture e suggerimenti 

Tuttavia, anche i migliori controlli non proteggono completamente dalle frodi economiche: Nel 16% dei casi indagati, è stato possibile aggirare i sistemi di controllo. In un altro 20%, questi non hanno giocato alcun ruolo; gli autori non sono stati distratti dai meccanismi di controllo e hanno realizzato la loro frode senza tenerne conto.

L'individuazione di tali atti è avvenuta per il 44% attraverso denunce o suggerimenti e per il 22% sulla base di identificazioni o analisi del management.

I dettagli dell'attuale, completo studio forense "Profilo di un truffatore" possono essere trovati sotto questo Link