KPMG Forensic Fraud Barometer (Barometro Forense della Frode Forense) sui crimini attuali dei colletti bianchi

L'anno scorso, 59 casi di reati contro i colletti bianchi in Svizzera hanno causato danni per 426 milioni di franchi. Rispetto all'anno precedente, tuttavia, il volume delle perdite è diminuito notevolmente: da 1,4 miliardi di franchi a 426 milioni di franchi. Il massimo storico del 2016 è dovuto principalmente a un caso con un volume di perdite di 800 milioni di franchi e a tre casi con un volume di oltre 125 milioni di franchi ciascuno.

Rispetto alla media a lungo termine di 512 milioni di franchi, il volume dei danni nel 2017 è leggermente inferiore alla media.

Nel 2017, i reati più comuni nell'ambito dei reati dei colletti bianchi erano la frode commerciale o la semplice truffa e l'appropriazione indebita. La motivazione dei colpevoli era spesso quella di finanziare uno stile di vita costoso o di pagare i debiti. Come negli anni precedenti, gli investitori privati sono stati il gruppo di vittime più colpito. I danni ammontano qui a circa 162 milioni di franchi, il che corrisponde a una perdita media di 20,2 milioni di franchi per caso.

Danni rilevanti in caso di reati commessi in comune

A causa della loro particolare posizione all'interno dell'azienda, i manager sono ancora potenzialmente i più pericolosi. Dall'analisi emerge che nel 2017 i dirigenti sono stati responsabili della perdita totale più elevata, pari a 120,9 milioni di CHF (rispetto ad altri gruppi di trasgressori). I collaboratori hanno subito perdite complessive per 117,4 milioni di franchi, ma dopo aver dedotto un singolo caso di 100 milioni di franchi, il totale scende a 17,4 milioni di franchi, il che corrisponde a una perdita media di 1,7 milioni di franchi. A titolo di confronto, l'importo medio degli illeciti per la gestione è stato di 11 milioni di franchi.

Nel 2017 è stato nuovamente dimostrato che gli atti commessi congiuntamente dalla direzione e dai dipendenti hanno conseguenze particolarmente gravi: Il danno medio nei tre casi è stato di oltre 25 milioni di franchi.

Esempio 1: appropriazione indebita

Un ex gestore patrimoniale ha speculato durante il suo impiego presso una banca e ha coperto le perdite contabili che ne sono derivate con i beni patrimoniali dei suoi clienti oggetto di appropriazione indebita. La perdita finanziaria ammonta a circa 100 milioni di CHF.

Esempio 2: Sistema a palla di neve

In un altro caso, il trasgressore ha agito secondo il principio della palla di neve e ha promesso agli investitori alti rendimenti sui loro depositi. Una parte del denaro è stata investita, ma i colpevoli hanno utilizzato la maggior parte dei beni per arricchirsi. Ne sono conseguiti danni per 73 milioni di franchi.

Elevato numero di casi non denunciati

Ogni anno il "KPMG Forensic Fraud Barometer" registra i casi giudiziari che sono stati pubblicamente ascoltati e pubblicati dai media. Non comprende i reati che vengono denunciati alla polizia ma che non hanno mai portato a una condanna. L'esperienza ha dimostrato che la maggior parte dei reati non viene affatto denunciata. "Le ragioni di ciò risiedono nel timore delle aziende di danneggiare la loro reputazione se i reati dovessero diventare di dominio pubblico", afferma Matthias Kiener, responsabile del reparto forense di KPMG Svizzera, riassumendo il problema. "Inoltre, il fatto che nel caso della criminalità informatica, ad esempio, non sia possibile identificare i colpevoli con uno sforzo ragionevole gioca un ruolo decisivo", aggiunge Nico van der Beken, responsabile della tecnologia forense di KPMG Svizzera.

Ulteriori informazioni e dettagli sul "KPMG Forensic Fraud Barometer" sono disponibili presso KPMG AG

www.kpmg.ch