Explorer les vulnérabilités du marché financier

Le détournement de données, le blanchiment d'argent, l'atteinte à la réputation et l'augmentation des cyberactivités sont autant de défis pour les dirigeants des grandes et petites institutions financières - d'autant plus que la loi suisse sur le blanchiment d'argent (LBA) doit être respectée et appliquée plus strictement. Selon les circonstances, les nouvelles procédures d'audit visant à réglementer la nouvelle LBA pourraient coûter cher à l'économie.

"Les criminels apprécient le centre bancaire suisse."

"Dans le cas de deux entreprises ayant le même nombre de clients mais des niveaux de complexité différents, l'entreprise ayant les cas les plus complexes peut encourir des coûts de surveillance deux à quatre fois plus élevés, car l'examen d'un dossier prend alors plus de temps", indique le "Rapport explicatif sur le projet de consultation" du 1er juin 2018 (voir encadré à droite) sur la "Modification de la loi fédérale sur la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme".

En outre, les coûts de surveillance sont plus élevés dans les secteurs d'activité hautement automatisés (par exemple, dans le domaine des systèmes de paiement), où des systèmes informatiques entiers doivent être audités, que lorsqu'il s'agit de contrôles manuels. Des sommes inquiétantes, telles que l'argent noir ou les pots-de-vin, circulent également entre les transferts d'argent légitimes. L'identification de ces transferts d'argent illégitimes est et restera l'objectif ultime des agents chargés de la mise en conformité, en plus des mises à jour techniques. Les experts financiers préconisent la mise en œuvre correcte d'un modèle d'entreprise financier transparent, mais aussi des systèmes d'alarme pour les agents anticorruption. Toutefois, quelles sont les

Les points faibles sont soulignés par un expert expérimenté en "Regu latory & Compliance", et comment s'armer contre des affaires et des crimes divers et irréguliers ?

Nécessité d'une action internationale
L'État veut rendre les intermédiaires financiers plus responsables par le biais de la réglementation : Ils devraient jouer un rôle préventif en vérifiant de manière plus complète les parties concernées et l'origine des nouveaux fonds. Ce n'est pas une tâche facile, d'autant plus que les nouvelles technologies et les monnaies numériques font le jeu des criminels et que les flux d'argent transfrontaliers sont de plus en plus difficiles à tracer. "D'autre part, la réglementation semble réactive d'une part, car elle est en retard sur les développements technologiques. D'autre part, certaines banques présentent des déficits dans leur approche des risques et leurs infrastructures informatiques", indique la nouvelle étude "Clarity on Financial Crime in Banking" de KPMG, qui a interrogé 50 banques suisses sur les défis qu'elles doivent relever dans la lutte contre le crime organisé et le blanchiment d'argent, ainsi que sur le cadre réglementaire.

"En tant que centre financier international, la Suisse est exposée à des risques majeurs de criminalité financière. Le danger est exacerbé par des systèmes de surveillance des transactions obsolètes, des efforts d'identification insuffisants (KYC, abréviation de "know your customers") et une mauvaise définition de l'appétit pour le risque", explique Pascal Sprenger, associé chez KPMG Suisse dans le domaine des services financiers.

Le co-auteur de l'étude donne un aperçu des domaines sensibles de la conformité et explique pourquoi les banques privées, par exemple, ont de plus en plus de mal à s'affirmer sur le marché international. Dans une interview accordée à la suite de l'étude, Pascal Sprenger souligne les mégatendances existantes : "Les criminels apprécient en fait la place bancaire suisse pour les mêmes raisons que les bons clients des banques. La place financière suisse est établie depuis des décennies et opère au-delà des frontières, elle est très professionnelle".

En conséquence, de plus en plus de services financiers sont offerts et la sécurité juridique connaît des changements majeurs. "Les réglementations mondiales et les nationalisations, telles que les nouvelles négociations de Brexit, croisent les ajustements de conformité des institutions financières suisses", explique l'initié de KPMG.

Problème de la classification différente des risques
Depuis un certain temps, des appels ont été lancés en faveur d'une plus grande transparence concernant l'éligibilité économique des intermédiaires financiers. En 2012, le Groupe d'action financière sur le blanchiment de capitaux (GAFI)

"Les banques privées ont de plus en plus de mal à tenir le coup".

La révision des 40+9 recommandations du GAFI a fait passer l'approche fondée sur les risques. Cependant, de telles réglementations sur l'identité des bénéficiaires effectifs rendront beaucoup de choses plus complexes. Les exigences relatives aux "personnes politiquement exposées" (PPE) ont été étendues et sont également obligatoires pour les PPE nationales.

Depuis décembre 2013, par exemple, les infractions fiscales doivent être enregistrées comme "infractions principales" au blanchiment d'argent afin de mettre en œuvre les recommandations du GAFI révisées en 2012. Selon le projet de loi, les principaux changements sont les suivants :

- Alternative à l'interdiction de l'argent liquide

À l'avenir, si les commerçants acceptent plus de 100 000 francs suisses en espèces, ils seront également soumis à des obligations de vigilance en matière de blanchiment d'argent (sinon la transaction doit être effectuée par l'intermédiaire d'un intermédiaire financier). Une limite de 100 000 francs sera également introduite en cas d'augmentation du taux de change (contrairement aux limites inférieures de liquidités en Suède ou en Italie).

- Transparence des actions au porteur

Toute personne qui acquiert des actions au porteur dans une société dont les actions ne sont pas cotées en bourse doit notifier l'acquisition à la société et s'identifier. La société doit également tenir un registre des titulaires.

Il est également obligatoire d'identifier les bénéficiaires effectifs (propriétaires de 25 % ou plus) des entités juridiques actives sur le plan opérationnel. Mais comment les responsables actuels de la conformité tels que Pascal Sprenger évaluent-ils les systèmes de surveillance des transactions des banques ? Sprenger : "Notre étude montre que seulement 12 % des délits financiers sont identifiés par les systèmes de surveillance des transactions existants. Pour 11 % des intermédiaires financiers, l'un des plus grands défis de ces deux dernières années a été de traiter un trop grand nombre de faux résultats dans les systèmes de surveillance. Ainsi, pour la quantité de travail que les systèmes entraînent, ils sont comparativement inefficaces".

La Suisse n'est pas un bon endroit pour blanchir de l'argent en soi. "Par exemple, vous ne pouvez pas créer une société anonyme en Suisse aussi facilement que dans certaines destinations off-shore", poursuit l'expert, ajoutant qu'il existe "différents niveaux, tels que le détournement ou la dispersion d'argent, que les blanchisseurs d'argent falsifient délibérément. Aujourd'hui, il existe de bons systèmes techniques en soi pour détecter les transactions illégales, mais ils ne sont utiles à personne s'ils ne sont pas calibrés de manière optimale aux risques d'une banque".

Pascal Sprenger, services financiers (réglementation et conformité) chez KPMG : "Pour pouvoir mettre en place des systèmes de conformité efficaces, un modèle commercial ne doit jamais ressembler à un "magasin général". Vous devez définir clairement ce qui est et ce qui n'est pas donné.

Un engagement plus ciblé dans la prévention
Les raisons pour lesquelles il y a tant de lacunes et un taux de détection aussi faible dans le domaine de la criminalité financière varient, selon "Clarity on Financial Crime Banking", une étude de 80 pages qui comprend également des entretiens avec des experts en conformité bien connus du monde financier suisse. Par exemple, des experts tels que Gemma Aiolfi, responsable de la conformité à l'Institut de Bâle sur la gouvernance, donnent leur avis.

Quatre-vingt-trois pour cent des banques interrogées dans le cadre de l'étude ont été touchées par une forme quelconque de criminalité financière au cours des trois dernières années. Sept groupes criminels organisés sur dix opèrent généralement dans plus de trois pays, selon des sources d'Europol. Les initiés de la conformité le savent : Le contrôle des transactions n'est encore efficace que dans des domaines particuliers. Outre le fait que toutes les banques ne sont pas également bien équipées contre la criminalité financière, KPMG souligne également que de nombreux autres domaines et services du secteur financier doivent être surveillés plus rigoureusement.

Cela comprend non seulement les contrôles de surveillance via la FINMA, mais aussi les procédures inappropriées dans le domaine des ressources humaines (par exemple, les mesures de restructuration et la sécurité des informations et des employés).

Selon KPMG, les investissements inappropriés ou trop unilatéraux dans la conformité, la sécurité informatique et d'autres processus d'identification ont tendance à être contre-productifs.

Pascal Sprenger : "L'engagement est au cœur de toutes les activités du secteur financier". Les banques investissent dans le personnel, mais aussi dans des technologies de plus en plus automatisées. KPMG est convaincu qu'investir plus d'argent "aveuglément" dans ce domaine n'apporterait pas beaucoup de valeur ajoutée. Des structures et des processus clairs sont nécessaires, ainsi que des examens internes et externes plus réguliers, pour assurer une conformité efficace.